中原油田整合審計(jì)、內(nèi)控、紀(jì)委、稽核、法律五個(gè)監(jiān)督部門開展“五位一體”的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控，違規(guī)事項(xiàng)、違規(guī)金額逐年下降，經(jīng)營(yíng)行為違規(guī)率始終保持在低點(diǎn)，在集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益考核中處于前列。

　　“合同簽訂率100%，合同糾紛率0%，物資采購(gòu)規(guī)范率100%?！苯?，油田法律事務(wù)處的張?jiān)伱犯嬖V記者，這些“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控”重要指標(biāo)的優(yōu)異表現(xiàn)，與油田建立的“五位一體”經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制分不開。據(jù)了解，油田通過(guò)科學(xué)整合審計(jì)、內(nèi)控、紀(jì)委、稽核、法律五個(gè)監(jiān)督部門的力量，構(gòu)建“五位一體”的“聯(lián)合執(zhí)法”體系，實(shí)現(xiàn)了對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的精細(xì)管理和全方位、全過(guò)程管控。

　　從“各自為戰(zhàn)”到“聯(lián)合執(zhí)法”

　　就在不久前，油田審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)油田下屬一單位房屋租賃價(jià)格多年未變化，他們將這一問(wèn)題與法律、紀(jì)委、稽核等部門“會(huì)診”后，給油田提出了相關(guān)的整改意見。“如果不進(jìn)行聯(lián)合執(zhí)法，只是一個(gè)部門去監(jiān)督，這件事可能就會(huì)因?yàn)閷I(yè)和職權(quán)的限制不了了之?！狈墒聞?wù)處的張?jiān)伱氛f(shuō)。

　　“現(xiàn)在五個(gè)部門大多會(huì)集體行動(dòng)。”油田內(nèi)控辦公室的冉紅霞介紹，不久前，內(nèi)控辦公室的一份《檢查通知》還沒有發(fā)出去就被“叫?！?。因?yàn)榘凑铡拔逦灰惑w”機(jī)制的要求，油田會(huì)以“五位一體辦公室”的名義重新擬定檢查通知，到時(shí)他們五個(gè)部門將進(jìn)行聯(lián)合檢查。

　　審計(jì)中心的姜煒介紹，為真正實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制，油田五大監(jiān)督部門的“聯(lián)合執(zhí)法”行為不僅僅是聯(lián)合檢查這么簡(jiǎn)單。他介紹，在“五位一體”經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制下，五大監(jiān)督部門如今已不像以前，只負(fù)責(zé)自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的事，只監(jiān)督與自己職責(zé)相關(guān)的行為。而是通過(guò)五個(gè)部門的“聯(lián)席會(huì)”和油田專門成立的“五位一體辦公室”進(jìn)行“通氣”和“會(huì)診”，就一些有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督。

　　“監(jiān)管更全面、深入也更有力度?！庇吞镓?fù)責(zé)人表示，審計(jì)、內(nèi)控、紀(jì)委、稽核、法律各部門打破以前單獨(dú)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的方式，建立起了信息共享、技術(shù)分享、集體會(huì)診、交叉管理的“聯(lián)合執(zhí)法”模式。不但可以發(fā)揮各部門的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的不規(guī)范行為，更可以通過(guò)各部門的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全領(lǐng)域的覆蓋，實(shí)現(xiàn)對(duì)“隱性風(fēng)險(xiǎn)”的曝光，有效提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管控力，為最終提升經(jīng)營(yíng)效益打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　　從“秋后算賬”到“全程監(jiān)控”

　　8月初，油田內(nèi)控辦公室結(jié)合前一階段監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的共性問(wèn)題，整理出15類“風(fēng)險(xiǎn)警示”下發(fā)到各單位，供其進(jìn)行自我對(duì)照，自我預(yù)警。“我們的職能不僅僅是在事后進(jìn)行處罰?！庇吞锘宿k公室的徐曉霞說(shuō)，中原油田經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督更加注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和過(guò)程監(jiān)督。

　　正是基于這一理念，今年初，油田在征集基層和部門意見的基礎(chǔ)上重點(diǎn)梳理出了小金庫(kù)、物資采購(gòu)、合同管理、非生產(chǎn)性支出等“十大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”。針對(duì)這些重大“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”五大監(jiān)督部門合力進(jìn)行全程聯(lián)合監(jiān)督。

　　“各個(gè)部門的配合與接力是實(shí)現(xiàn)過(guò)程監(jiān)督的有力保障。”油田有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，正是“五位一體”的機(jī)制為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程監(jiān)督提供了保障。

　　他舉例介紹，為實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)合同的全程監(jiān)督，油田合同管理部門的電子管理系統(tǒng)對(duì)投資、賬務(wù)稽核部門開放了權(quán)限，這些部門可以通過(guò)開放的權(quán)限對(duì)合同的簽訂、執(zhí)行、變更、結(jié)算等過(guò)程進(jìn)行隨時(shí)監(jiān)督和糾正不規(guī)范行為，有效避免了合同執(zhí)行完后才“秋后算賬”的情況。

　　不僅是合同管理，油田還同時(shí)建立起了“ERP”、“會(huì)計(jì)集中核算”、“關(guān)聯(lián)交易”、“內(nèi)控管理”等五大電子系統(tǒng)管理平臺(tái)，并在五大監(jiān)督部門之間實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)對(duì)接，真正實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程受控和五大部門共同監(jiān)督管控?！案鞑块T電子監(jiān)管系統(tǒng)的對(duì)接在集團(tuán)公司上游企業(yè)是唯一的?！苯獰樥f(shuō)，這也成為他們各部門提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程監(jiān)督效率的有力支撐。

　　除此之外，油田還以內(nèi)控為核心制訂了詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流程與規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，并定期組織各單位對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行“流程測(cè)試”，通過(guò)這種測(cè)試及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不規(guī)范和有缺陷的行為，從而把很多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。

　　從“自上而下”到“上下結(jié)合”

　　采油一廠經(jīng)營(yíng)管理科負(fù)責(zé)人告訴記者，由于多種因素，以前經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主體主要是各級(jí)監(jiān)督管理部門，基層單位尤其是一線員工在很多情況下只是處于“被動(dòng)”的受控狀態(tài)，但隨著油田“五位一體”監(jiān)管機(jī)制的建立，現(xiàn)在基層單位也增強(qiáng)了進(jìn)行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主動(dòng)性，油田基本形成了“上下結(jié)合”進(jìn)行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的局面。

　　從基層單位抽調(diào)到油田紀(jì)委專門從事經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作的徐萍對(duì)這一點(diǎn)體會(huì)更深。她介紹，在賬務(wù)稽核工作中，稽核部門改變了直接檢查的方式，要求各單位先自查之后，再結(jié)合自查情況進(jìn)行檢查。在內(nèi)控系統(tǒng)“流程測(cè)試”中，內(nèi)控部門也采取了各單位先行測(cè)試、總結(jié)，他們?cè)冱c(diǎn)評(píng)的方式。

　　隨著“五位一體”機(jī)制的運(yùn)行，油田在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管控上更加注重與基層單位不同特點(diǎn)的結(jié)合，監(jiān)督部門改變了以前單純自上而下讓單位被動(dòng)接受檢查的方式，增加了工作的“互動(dòng)性”。不僅如此，在“五位一體”機(jī)制下，五個(gè)部門既發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢(shì)，又通力合作，經(jīng)常一起深入一線、現(xiàn)場(chǎng)，與各單位交流互動(dòng)，在征求基層意見的基礎(chǔ)上，制訂合理的規(guī)范，提高了規(guī)范的可行性和操作性。

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